營業稅應附書表
|
項目
|
應附書表及證件
|
|
1.營業人銷售額與稅額申報書(401)【一般稅額計算 ─ 專營應稅營業人使用】
|
- 營業稅繳款書。
- 統一發票明細表。
- 退抵稅款及其他有關文件： (1)載有營業稅額之統一發票扣抵聯。
(2)載有營業人統一編號之收銀機統一發票收執聯影本。
(3)經財政部核定載有營業稅額憑證影本。
(4)銷貨退回、進貨退出折讓證明單。
(5)固定資產退稅清單。
(6)零稅率文件。
(7)國防單位出具之證明文件。
- 統一發票購票證〔未實施電腦發售統一發票之機關〕。
|
|
2.營業人銷售額與稅額申報書(403)【一般稅額計算 ─ 兼營免稅、特種稅額營業人使用】
|
- 營業稅繳款書。
- 統一發票明細表。
- 退抵稅款及其他有關文件：
(1)載有營業稅額之統一發票扣抵聯。
(2)載有營業人統一編號之收銀機統一發票收執聯影本。
(3)經財政部核定載有營業稅額憑證影本。
(4)銷貨退回、進貨退出折讓證明單。
(5)固定資產退稅清單。
(6)零稅率文件。
(7)國防單位出具之證明文件。
- 統一發票購票證〔未實施電腦發售統一發票之機關〕。
|
|
3.營業人銷售額與稅額申報書(404)【專營特種稅額計算營業人使用】
|
- 營業稅繳款書。
- 統一發票明細表。
- 銷貨退回、進貨退出折讓證明單。
- 統一發票購票證〔未實施電腦發售統一發票之機關〕。
|
|
4.補發統一發票購票證申請書
|
- 統一發票專用章。
- 負責人印章。
|
|
5.提前使用統一發票申請書 |
申請書。 |
|
6.申請使用收銀機開立統一發票報備書 |
申請書。 |
|
7.營業稅合併、撤銷總繳申請書
|
總機構及所屬單位明細表(三份)。 |
|
8.按月(期)申報營業稅申請書 |
核准合併總機構報繳營業稅之其他固定營業場所清冊三份。 |
|
9.媒體申報申請書
|
- 依規定之媒體檔案規格，錄製十日至一期之測試資料媒體。
- 「營業人銷售額與稅額申報書」收執聯影本或自行以電子計算機產製之「營業人媒體檔案申報表」乙份。
- 「營業人媒體檔案遞送單」乙份。
- 「營業人作廢及空白發票號碼清單」乙份(僅申請進項媒體申報或於媒體檔案內註明者免附)。
|
|
10.代理營業人媒體申報申請書
|
- 依規定之媒體檔案規格，錄製十日至一期之測試資料媒體。
- 「營業人銷售額與稅額申報書」收執聯影本或自行以 電子計算機產製之「營業人媒體檔案申報表」乙份。
- 「營業人媒體檔案遞送單」乙份。
- 「營業人作廢及空白發票號碼清單」乙份(僅申請進項媒體申報或於媒體檔案內註明者免附)。
- 委託事務所代辦申請營業稅媒體申報營業人資料表。
|
|
11.營利事業設籍課稅設立、變更登記申請書
|
- 新負責(合夥)人身分證影本。
- 合夥契約或同意書影本乙份(非合夥組織者免附)。
|
|
12.營業稅應退稅額直接劃撥申請書
|
申請書。
|
|
13.營利事業設籍課稅停業、復業申請
|
- 統一發票購票證(停業期間未逾一個月者免附)。
- 合夥契約或同意書影本乙份(非合夥組織者免附)。
|
|
14.營利事業設籍課稅歇業〔註銷〕登記申請書
|
統一發票購票證。 |
|
15.營業人申請由總機構彙總申報進銷項媒體資料申請書
|
營業人申請由總機構彙總申報進銷項媒體資料所屬單位明細表。
|
|
16.營業人申請放棄適用免稅規定銷售額申請書
|
營業人申請放棄適用免稅規定銷售額分析表。
|
|
17.小規模營利事業申請改使用統一發票申請書
|
申請書。
|
|
18.遺失統一發票報備書
|
承諾書(三份)。 |
|
19.小規模營利事業申請更正查定營業額申請書
|
申請書。
|
|
20.專案申請統一發票作廢、重開、留抵稅額申請書
|
- 作廢發票之收執聯、扣抵聯及重開發票影本。
- 2.統一發票明細表。
|
|
21.營業稅自動補報繳申請書
|
- 銷售額與稅額申報書。
- 營業稅自動補報補繳稅額繳款書。
- 相關證明文件。
|
|
22.按月彙總開立統一發票申請書
|
銷售貨物或勞務買受人明細表
|
|
23.增減按月彙總開立統一發票申請書
|
銷售貨物或勞務買受人明細表。 |
|
24.營業人自行印製二聯式收銀機統一發票申請書
|
- 營利事業登記證影本。
- 總分支機構最近一期銷售額與稅額申報書影本。
- 最近二年度營利事業所得稅簽證申報委任書或稽徵機關核准使用藍色申報書公函及結算申報書收據影本。
- 自行印製二聯式收銀機統一發票計畫書。
- 自行設計之二聯式收銀機統一發票格式樣張。
|
|
25.營業人使用電子計算機統一發票申請書
|
- 三聯式或特種發票格式。
- 依據會計系統編製之最近月份進、銷、存貨清單。
- 銷售管理系統作業規定或手冊。
- 使用電子計算機設備概況表。
- 實施電子計算機開立統一發票計畫書。
|
|
26.撤銷進銷項資料媒體申報申請書
|
申請書。
|
|
27.媒體申報申請按月彙總登錄申請書
|
有關證明文件。
|